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激进扩张的发展策略让广州农商行内控风险不断暴露
出品：每日财报
作者：杨柳
金融监管持续加码，地方性中小银行风险内控风险逐渐暴露。原董事长落马、屡收罚单……拟回A股的广州农商行麻烦事真不少。
广州农村商业银行股份有限公司（以下简称广州农商行）于2009年在经银监会批准后正式开业。其前身是始建于1951年的广州市农村信用合作社。截至2018年底，广州农商行以7632.9亿元的总资产，位列全国农商行第四。
继2017年登陆港股之后，广州农商行积极推进回A股。今年3月15日，广州农商行发布首次公开发行股票招股说明书，发行不超过15.97亿股，每股价格1元，占发行后总股本的14%，其所募资金在扣除发行费用后，将全部用于补充该行核心一级资本，提高资本充足率。
今年是农商行排队IPO的高峰，目前沪深两市共有16家银行处于A股IPO排队名单中，其中11家为农商行。广州农商行港股表现平平，而在申请回A股的关键时刻，屡屡爆出管理、内控问题。广州农商行“带病”回A前景如何？？
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问题频发 屡次被罚
近年来，广州农商行采取加速扩张策略：
2018年12月27日广州农商行发布公告称，拟与本行一致行动人出资人民币58.76亿认购潮州农商银行股本19.59亿股；此外，2018年广州农商行曾计划在广州发起设立理财子公司珠江理财（拟注册资金不低于10亿不高于20亿），拟持股不超过49%，并引入战略合作者；广州农商行曾计划发起设立债转股实施机构珠江金投（拟注册资本达100亿元），拟持股不超过65%并引入战略合作者。
激进扩张的发展策略让广州农商行内控风险不断暴露。
10月底，银保监会官网显示，广州农商行因违规向客户收取服务费，被银保监会广东监管局罚款65万元。
有媒体统计显示，这已是自去年5月以来银保监会对其开出的第9张罚单。因贷后管理不尽责、贷前风险预估不足、流动资金贷款业务严重违反审慎经营规则等问题，广州农商行已总计被罚约655万元。
此外，广州农商行也遭遇人事“巨震”，8月23日，广州市纪委监委发布消息王继康因严重违纪违法接受纪律审查和监察调查。
在7月21日，广州农商行公告称原董事长王继康因工作调动原因,请辞执行董事、董事长，此举被猜测意在减少王继康落马对该行的负面影响。据悉，王继康自2009年担任广州农商行副董事长、行长，至2013年出任董事长，管理该行超过十年。
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减值损失急剧增高
经过几年发展，广州农商行已经成为广东省资产规模最大的地方性银行，截至2019年9月末，广州农商行资产总额7701.29亿元，增幅迅速，负债总额7057.66亿元；实现净利润51.23亿元，同比增长5.83%；资本充足率14.05%。
据2018年年报，广州农商行2018年同业业务小范围收缩，贷款和存款业务增长较大，客户贷款余额为3344.39亿元，同比增加21.22%，存款余额为4971.97亿元，同比增加10.70%，特别是公司贷款余额增幅明显，2018年底为2261.57亿元，同比增加27.56%。
截至2018年底，广州农商行不良贷款率1.27%。拨备覆盖率为276.64%。值得注意的是，不良下降的背后，广州农商行减值损失却达到了59.70亿元，同比增长657.62%，其中信用减值（应收账款减值）损失达到了58.30亿元。
在巨额资产减值的影响下，2018年的利息净收入为132.72亿元，同比增加13.49%，营业收入为206.67亿元，同比增加53.53%，但净利润为68.32亿元，和2017年相比，仅增加15.97%。
今年上半年，信用减值损失依旧巨大，为21.53亿元。
